合同文规库

审计要点

主要要求

审计方案

审计范围

审计时间

审计人员

1．材料成本发生数额的真实性

审核领料单抽

查领料单

抽样领料单

抽查一季度钢

材每一吨以上

的领料单

____月_____日至_____月_____日

2．计划成本分配数额的正确性

核定材料成本

分配单成本审

阅单

审阅成本分配

单

_______月份的成本分配单

____月_____日至_____月_____日

3．材料余料处理的合理性

核实车间余料

数额及处理登

记

观察实物，抽

查核实退库单

______月底以上钢材余料数

____月_____日至_____月_____日

4．材料价格差异处理的合规性

材料价差分配

的正确性

验算材料价差

分配单

上半年各月价

差分摊数

____月_____日至_____月_____日