商品退货折让会计管理流程_公企文规库

商品退货折让会计管理流程

　　1．当决定退货时，采购部门应编制退货通知单，授权运输部门将商品退回，同时将退货通知单附本寄给供应商，运输部门应于商品退回后，通知采购部门和会计部门。
　　2．采购部门在商品退回后，应编制借项凭证。
　　3．借项凭单应由独立于购货、运输、存货职能的人员检查。
　　4．会计部门应根据借项凭单来调整应付账款。
　　5．由于购货质量而向供应商提出的折让，往往需要同供应商谈判最终解决。
　　6．折让金额必须由授权的高级管理人员批准许可。
　　7．当合适的折让金额一经确定，采购部门即应编制借项凭单，通知会计部门调整应付账款。

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