批发商品购进管理流程_公企文规库

批发商品购进管理流程

　　1．本地购进商品
　　本地商品购进是由商业企业向当地的生产企业或批发企业进货。一般采用“送货制”和“提货制”的交接货方式接收商品。货款大多采用支票结算和委托收款结算方式。其进货程序大致如下：
　　在采用送货制的情况下，业务部门根据供货单位开来的专用发票，与购货合同核对相符后，填制收货单一式数联，将专用发票和收货单送交财会部门，财会部门审核无误后，承付货款。仓库保管部门根据收货单验收商品。如果商品的数量、质量相符，在收货单各联上加盖“收讫”印章，收货单的其中一联退回业务部门注销合同，仓库保管部门自留一联作为登记商品保管账的依据。在采用提货制的情况下，一般是先由企业采购人员到供货单位选购商品，由供货单位开出专用发票和提货单，由企业采购人员转回业务部门，经审核，专用发票和提货单与合同相符后，填制一式数联的收货单，连同专用发票和提货单送交财会部门审核，财会部门审核无误后，办理结算。运输部门凭提货单提回商品，交仓库保管部门验收入库。仓库保管部门在收货单上加盖“收讫”印章，自留一联登记商品保管账；一联退回业务部门，由其注销合同；一联交财会部门。
　　2．异地购进商品
　　异地商品购进是由商业企业向外地生产企业或批发企业进货。一般采用“采货制”交接货方式接收商品，货款结算大多采用“托收承付”、“委托收款”、“商业汇票”、“银行汇票”、“汇兑”等结算方式。以采用托收承付结算方式而言，其一般业务程序是：
　　供货单位根据合同发运商品后，供货单位凭有关单据委托银行收取货款及代垫的商品运费。购货单位财会部门在收到开户银行转来的供货单位的托收凭证、专用发票和有关单据之后，先送业务部门进行审核，经审核与合同相符后，退回财会部门凭以承付货款，业务部门同时填制收货单，一式数联，除留存一联外，其余的交仓库保管部门。商品到达后，仓库保管部门根据收货单，与供货单位随货同行的专用发票核对无误后，将商品验收人库，并在收货单上加盖“收讫”，印章。仓库保管部门除了自留一联据以登记商品保管账外，其中一联退回业务部门，由其注销合同；一联连同专用发票送交财会部门登记入账。

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